Контролируемые
иностранные
компании
Подготовка отчетности по КИК от опытных налоговых специалистов
Если организация или физическое лицо владеет
дочерней компанией или структурой без образования юридического лица (КИК) в иностранном государстве, то такой организации или физическому лицу необходимо отчитываться в налоговые органы не только о самом факте участия в такой иностранной компании/структуре, но и декларировать прибыль этой компании в составе своей ежегодной отчетности.
Мы оказываем полный спектр услуг
- заполнение уведомлений и деклараций по КИК
- просчет налоговых обязательств
- анализ деятельности иностранной компании на предмет соответствия освобождениям, установленным налоговым законодательством
Кому нужно отчитываться о КИК
Если вы или ваша российская организация имеет долю в иностранной компании, не спешите подавать уведомления и отчитываться о прибыли КИК.
Для начала необходимо оценить, является ли иностранная компания контролируемой для вас. Не каждое участие в иностранном бизнесе автоматически приводит к признанию российского лица контролирующим.
Мы приготовили специальную схему, с помощью которой вы сможете легко понять, в каких случаях отчитываться о КИК необходимо.
Скачайте ее, чтобы она была всегда под рукой.
Для начала необходимо оценить, является ли иностранная компания контролируемой для вас. Не каждое участие в иностранном бизнесе автоматически приводит к признанию российского лица контролирующим.
Мы приготовили специальную схему, с помощью которой вы сможете легко понять, в каких случаях отчитываться о КИК необходимо.
Скачайте ее, чтобы она была всегда под рукой.
Если у вас КИК
Контролируемая иностранная компания – это иностранная организация или структура без образования юридического лица, контроль и/или владение которой осуществляется через российского налогового резидента – юридическое или физическое лицо (контролирующее лицо).
К иностранным структурам без образования юридического лица относят:
К иностранным структурам без образования юридического лица относят:
фонды
партнерства
товарищества
трасты
другие формы коллективных инвестиций или доверительного управления
Обязанности контролирующих лиц, предусмотренные российским законодательством:
- сообщать о возникновении участия в КИК. Срок -3 месяца с даты возникновения
- сообщать об изменении доли участия. Срок — 3 месяца с даты изменения
- сообщать о прекращении участия. Срок — 3 месяца с даты прекращения
- подавать уведомление о всех КИК ежегодно в срок до 20.03 — для ЮЛ и до 30.04 — для ФЛ.
- декларировать прибыль КИК в составе ежегодной отчетности по налогу на прибыль / 3НДФЛ.
- Предоставлять документы, подтверждающие прибыль КИК и наличие освобождений (финансовая отчетность КИК и другие)
Порядок расчета налога с прибыли КИК подробно описан в статье. Также в ней перечислены основные освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ и способы оптимизации налога.
Но! Если у Вас нет времени, Вам не нужно погружаться в детали. Мы проанализируем деятельность вашей иностранной компании, проверим возможности применения освобождений, проведем все необходимые расчеты, подготовим формы отчетности и сформируем пакет документов, необходимый для подачи в налоговые органы.
Но! Если у Вас нет времени, Вам не нужно погружаться в детали. Мы проанализируем деятельность вашей иностранной компании, проверим возможности применения освобождений, проведем все необходимые расчеты, подготовим формы отчетности и сформируем пакет документов, необходимый для подачи в налоговые органы.
Почему вашему бухгалтеру нужен помощник в заполнении отчетности по КИК
С 2021 г увеличены штрафы как за неподачу отчетности, так и за неточности при ее заполнении:
-Несвоевременное предоставление уведомления об участии — 50 тыс. руб. за каждую КИК
-Несвоевременное предоставление Уведомления о КИК (или предоставление заведомо ложных сведений) — 500 тыс. руб. за каждую КИК
-Непредоставление подтверждающих документов — 500 тыс. руб.
-Непредоставление документов по требованию налоговых органов или предоставление заведомо ложных документов- 1 млн. руб.
-Несвоевременное предоставление уведомления об участии — 50 тыс. руб. за каждую КИК
-Несвоевременное предоставление Уведомления о КИК (или предоставление заведомо ложных сведений) — 500 тыс. руб. за каждую КИК
-Непредоставление подтверждающих документов — 500 тыс. руб.
-Непредоставление документов по требованию налоговых органов или предоставление заведомо ложных документов- 1 млн. руб.
Законодательство о КИК новое и тоже активно трансформируется. Отслеживать данные нововведения и держать их «на карандаше» энергоемко и затратно по времени для сотрудника с широкой квалификацией, если не применять новые знания на практике регулярно.
По многим вопросам, которые могут возникнуть при оформлении отчетности, еще не сформирована практика либо она труднодоступна. Мы предлагаем возможность получить второе компетентное мнение и детальное погружение в конкретную ситуацию, не ограничиваясь общими комментариями из общедоступных источников информации
Ежегодный срок сдачи отчетности по КИК совпадает со сроками сдачи отчетности по другим налогам за прошедший год и закрытию отчетного периода. Данный период всегда загружен с точки зрения работы бухгалтерии, а значит бухгалтер сможет уделить лишь часть своего внимания и ресурса этой отчетности, не всегда имея возможность глубоко погрузиться в детали и нюансы.
Отчетность по КИК подается один раз в год (за исключением Уведомления об участии/прекращении участия). Спустя год многие нюансы как самого расчета, так и порядка заполнения форм стираются из памяти, ведь работа бухгалтерии многогранна и сопряжена с постоянными изменениями.
Тарифы
- Уведомление об участииЗа одну КИК
15 000 ₽ - Уведомление о прекращении участияЗа одну КИК
8 000 ₽ - Уведомление об изменении участияЗа одну КИК
8 000 ₽ - Уведомление о КИКC анализом применимых освобождений и перечнем приложений
За одну КИК
От 25 000 ₽ - 3-НДФЛ/ Декларация по налогу на прибыльС регистром по расчету налога и перечнем приложений
За одну КИК
От 30 000 ₽ - Заявление о переходе на фиксированный режим налога по КИК10 000 ₽
Почему стоит обратиться к нам
Часто, столкнувшись на практике со сложным налоговым кейсом, вам или вашему бухгалтеру необходима квалифицированная поддержка. Однако немногие консалтинговые компании на рынке бухгалтерских и налоговых услуг готовы оказать помощь и содействие в таком непростом и узком вопросе, как налогообложение КИК в РФ.
Используя широкий многолетний опыт работы в данной сфере налогообложения, мы поможем решить Ваши задачи, касающиеся отчетности КИК в РФ.
Используя широкий многолетний опыт работы в данной сфере налогообложения, мы поможем решить Ваши задачи, касающиеся отчетности КИК в РФ.
Как происходит наше взаимодействие
Первая консультация
Мы встречаемся с вами любым комфортным способом онлайн-связи, определяем ваши потребности и объем услуг. Наш консультант отправляет вам перечень документов, необходимых для подготовки отчетности или налогового заключения
Заключение договора
Заключаем договор, вы производите предоплату в размере 50%
Отправка документов
Вы отправляете все документы в виде сканов (при необходимости вы можете зашифровать всю конфиденциальную информацию или подписать соглашение о неразглашении).
Готовый результат
В зависимости от услуги вы получаете:
— подробный налоговый регистр с расчетом налога по Вашей КИК
— файл-анализ применимых налоговых освобождений
— PDF формы отчетности
— XML файлы отчетности для загрузки в ваши учетные системы
— перечень документов, которые необходимо приложить к отчетности при подаче в налоговые органы
— рекомендации по дальнейшему налоговому планированию, оптимизации налоговых платежей (при наличии)
— рекомендации по составлению финансовой отчетности КИК на английском и немецком языках (при необходимости)
— подробный налоговый регистр с расчетом налога по Вашей КИК
— файл-анализ применимых налоговых освобождений
— PDF формы отчетности
— XML файлы отчетности для загрузки в ваши учетные системы
— перечень документов, которые необходимо приложить к отчетности при подаче в налоговые органы
— рекомендации по дальнейшему налоговому планированию, оптимизации налоговых платежей (при наличии)
— рекомендации по составлению финансовой отчетности КИК на английском и немецком языках (при необходимости)
Окончание работы
Вы вносите окончательную оплату по договору и мы подписываем подтверждающие документы о выполнении услуги
Почему не стоит ждать срока сдачи отчетности для обращения к нам
Определение налогового периода, в котором вам необходимо отчитаться о прибыли/убытке КИК имеет свои особенности.
Например, если вы уже давно владеете КИК, то ее прибыль, полученную по итогам 2020 г (или иного периода согласно правилам составления финансовой отчетности, но оканчивающегося в 2020г) необходимо декларировать в российской отчетности за 2021 г, срок подачи которой в марте/апреле 2022 г.
Обращаясь к составлению отчетности в марте/апреле 2022 г уже мало возможностей для того, что применить различные механизмы налоговой оптимизации, предусмотренные законодательством, ведь с момента окончания финансового года КИК прошло больше года.
Также с 2020 г действует новый режим налогообложения КИК для акционеров-физических лиц. Согласно данному режиму, Вы можете заплатить 5 млн руб. налога в РФ и стать освобожденным от обязанности рассчитывать прибыль КИК и декларировать ее в составе декларации 3НДФЛ.
Например, если вы уже давно владеете КИК, то ее прибыль, полученную по итогам 2020 г (или иного периода согласно правилам составления финансовой отчетности, но оканчивающегося в 2020г) необходимо декларировать в российской отчетности за 2021 г, срок подачи которой в марте/апреле 2022 г.
Обращаясь к составлению отчетности в марте/апреле 2022 г уже мало возможностей для того, что применить различные механизмы налоговой оптимизации, предусмотренные законодательством, ведь с момента окончания финансового года КИК прошло больше года.
Также с 2020 г действует новый режим налогообложения КИК для акционеров-физических лиц. Согласно данному режиму, Вы можете заплатить 5 млн руб. налога в РФ и стать освобожденным от обязанности рассчитывать прибыль КИК и декларировать ее в составе декларации 3НДФЛ.
Обратите внимание, что режим уплаты фиксированного налога не освобождает вас от обязанности подавать уведомления о КИК.
Таким образом, чем раньше Вы обратитесь за анализом и расчетом ваших налоговых обязательств по КИК, тем больше возможностей, предусмотренных законодательством, будет у Вас для оптимизации налоговых платежей и отчетности.
Мы имеем широкий опыт работы в сфере налогообложения КИК с 2015 г — с самых истоков ее функционирования, сталкиваясь в своей ежедневной работе с разнообразием кейсов и типов иностранных компаний. Мы постоянно развиваемся, повышая уровень своей компетенции и регулярно отслеживаем новости законодательства в этой области.
Таким образом, чем раньше Вы обратитесь за анализом и расчетом ваших налоговых обязательств по КИК, тем больше возможностей, предусмотренных законодательством, будет у Вас для оптимизации налоговых платежей и отчетности.
Мы имеем широкий опыт работы в сфере налогообложения КИК с 2015 г — с самых истоков ее функционирования, сталкиваясь в своей ежедневной работе с разнообразием кейсов и типов иностранных компаний. Мы постоянно развиваемся, повышая уровень своей компетенции и регулярно отслеживаем новости законодательства в этой области.
Вам не требуется вникать в детали.
Вы занимаетесь развитием бизнеса, мы помогаем исполнить ваши обязанности перед контролирующими органами.
Вы занимаетесь развитием бизнеса, мы помогаем исполнить ваши обязанности перед контролирующими органами.
Заполните форму обратной связи и мы позвоним вам в течение 12 часов