Контролируемые
иностранные
компании
Подготовка отчетности по КИК от опытных налоговых специалистов
Если организация или физическое лицо владеет
дочерней компанией или структурой без образования юридического лица (КИК) в иностранном государстве, то такой организации или физическому лицу необходимо отчитываться в налоговые органы не только о самом факте участия в такой иностранной компании/структуре, но и декларировать прибыль этой компании в составе своей ежегодной отчетности.
Мы оказываем полный спектр услуг
- 1заполнение уведомлений и деклараций по КИК
- 2просчет налоговых обязательств
- 3анализ деятельности иностранной компании на предмет соответствия освобождениям, установленным налоговым законодательством
Кому нужно отчитываться о КИК
Если вы или ваша российская организация имеет долю в иностранной компании, не спешите подавать уведомления и отчитываться о прибыли КИК.
Для начала необходимо оценить, является ли иностранная компания контролируемой для вас. Не каждое участие в иностранном бизнесе автоматически приводит к признанию российского лица контролирующим.
Мы приготовили специальную схему, с помощью которой вы сможете легко понять, в каких случаях отчитываться о КИК необходимо.
Скачайте ее, чтобы она была всегда под рукой.
Для начала необходимо оценить, является ли иностранная компания контролируемой для вас. Не каждое участие в иностранном бизнесе автоматически приводит к признанию российского лица контролирующим.
Мы приготовили специальную схему, с помощью которой вы сможете легко понять, в каких случаях отчитываться о КИК необходимо.
Скачайте ее, чтобы она была всегда под рукой.
Если у вас КИК
Контролируемая иностранная компания – это иностранная организация или структура без образования юридического лица, контроль и/или владение которой осуществляется через российского налогового резидента – юридическое или физическое лицо (контролирующее лицо).
К иностранным структурам без образования юридического лица относят:
К иностранным структурам без образования юридического лица относят:
фонды
партнерства
товарищества
трасты
другие формы коллективных инвестиций или доверительного управления
Обязанности контролирующих лиц, предусмотренные российским законодательством:
- сообщать о возникновении участия в КИК. Срок -3 месяца с даты возникновения
- сообщать об изменении доли участия. Срок — 3 месяца с даты изменения
- сообщать о прекращении участия. Срок — 3 месяца с даты прекращения
- подавать уведомление о всех КИК ежегодно в срок до 20.03 — для ЮЛ и до 30.04 — для ФЛ.
- декларировать прибыль КИК в составе ежегодной отчетности по налогу на прибыль / 3НДФЛ.
- Предоставлять документы, подтверждающие прибыль КИК и наличие освобождений (финансовая отчетность КИК и другие)
Порядок расчета налога с прибыли КИК подробно описан в статье. Также в ней перечислены основные освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ и способы оптимизации налога.
Но! Если у Вас нет времени, Вам не нужно погружаться в детали. Мы проанализируем деятельность вашей иностранной компании, проверим возможности применения освобождений, проведем все необходимые расчеты, подготовим формы отчетности и сформируем пакет документов, необходимый для подачи в налоговые органы.
Но! Если у Вас нет времени, Вам не нужно погружаться в детали. Мы проанализируем деятельность вашей иностранной компании, проверим возможности применения освобождений, проведем все необходимые расчеты, подготовим формы отчетности и сформируем пакет документов, необходимый для подачи в налоговые органы.
Почему вашему бухгалтеру нужен помощник в заполнении отчетности по КИК
1
С 2021 г увеличены штрафы как за неподачу отчетности, так и за неточности при ее заполнении:
-Несвоевременное предоставление уведомления об участии — 50 тыс. руб. за каждую КИК
-Несвоевременное предоставление Уведомления о КИК (или предоставление заведомо ложных сведений) — 500 тыс. руб. за каждую КИК
-Непредоставление подтверждающих документов — 500 тыс. руб.
-Непредоставление документов по требованию налоговых органов или предоставление заведомо ложных документов- 1 млн. руб.
-Несвоевременное предоставление уведомления об участии — 50 тыс. руб. за каждую КИК
-Несвоевременное предоставление Уведомления о КИК (или предоставление заведомо ложных сведений) — 500 тыс. руб. за каждую КИК
-Непредоставление подтверждающих документов — 500 тыс. руб.
-Непредоставление документов по требованию налоговых органов или предоставление заведомо ложных документов- 1 млн. руб.
2
Законодательство о КИК новое и тоже активно трансформируется. Отслеживать данные нововведения и держать их «на карандаше» энергоемко и затратно по времени для сотрудника с широкой квалификацией, если не применять новые знания на практике регулярно.
3
По многим вопросам, которые могут возникнуть при оформлении отчетности, еще не сформирована практика либо она труднодоступна. Мы предлагаем возможность получить второе компетентное мнение и детальное погружение в конкретную ситуацию, не ограничиваясь общими комментариями из общедоступных источников информации
4
Ежегодный срок сдачи отчетности по КИК совпадает со сроками сдачи отчетности по другим налогам за прошедший год и закрытию отчетного периода. Данный период всегда загружен с точки зрения работы бухгалтерии, а значит бухгалтер сможет уделить лишь часть своего внимания и ресурса этой отчетности, не всегда имея возможность глубоко погрузиться в детали и нюансы.
5
Отчетность по КИК подается один раз в год (за исключением Уведомления об участии/прекращении участия). Спустя год многие нюансы как самого расчета, так и порядка заполнения форм стираются из памяти, ведь работа бухгалтерии многогранна и сопряжена с постоянными изменениями.
Тарифы
Уведомление об участии
За одну КИК
15 000 ₽
15 000 ₽
Уведомление о прекращении участия
За одну КИК
8 000 ₽
8 000 ₽
Уведомление об изменении участия
За одну КИК
8 000 ₽
8 000 ₽
Уведомление о КИК
C анализом применимых освобождений и перечнем приложений
За одну КИК
От 25 000 ₽
За одну КИК
От 25 000 ₽
3-НДФЛ/ Декларация по налогу на прибыль
С регистром по расчету налога и перечнем приложений
За одну КИК
От 30 000 ₽
За одну КИК
От 30 000 ₽
Заявление о переходе на фиксированный режим налога по КИК
10 000 ₽
Почему стоит обратиться к нам
Часто, столкнувшись на практике со сложным налоговым кейсом, вам или вашему бухгалтеру необходима квалифицированная поддержка. Однако немногие консалтинговые компании на рынке бухгалтерских и налоговых услуг готовы оказать помощь и содействие в таком непростом и узком вопросе, как налогообложение КИК в РФ.
Используя широкий многолетний опыт работы в данной сфере налогообложения, мы поможем решить Ваши задачи, касающиеся отчетности КИК в РФ.
Используя широкий многолетний опыт работы в данной сфере налогообложения, мы поможем решить Ваши задачи, касающиеся отчетности КИК в РФ.
Как происходит наше взаимодействие
1
Первая консультация
Мы встречаемся с вами любым комфортным способом онлайн-связи, определяем ваши потребности и объем услуг. Наш консультант отправляет вам перечень документов, необходимых для подготовки отчетности или налогового заключения
2
Заключение договора
Заключаем договор, вы производите предоплату в размере 50%
3
Отправка документов
Вы отправляете все документы в виде сканов (при необходимости вы можете зашифровать всю конфиденциальную информацию или подписать соглашение о неразглашении).
4
Готовый результат
В зависимости от услуги вы получаете:
— подробный налоговый регистр с расчетом налога по Вашей КИК
— файл-анализ применимых налоговых освобождений
— PDF формы отчетности
— XML файлы отчетности для загрузки в ваши учетные системы
— перечень документов, которые необходимо приложить к отчетности при подаче в налоговые органы
— рекомендации по дальнейшему налоговому планированию, оптимизации налоговых платежей (при наличии)
— рекомендации по составлению финансовой отчетности КИК на английском и немецком языках (при необходимости)
— подробный налоговый регистр с расчетом налога по Вашей КИК
— файл-анализ применимых налоговых освобождений
— PDF формы отчетности
— XML файлы отчетности для загрузки в ваши учетные системы
— перечень документов, которые необходимо приложить к отчетности при подаче в налоговые органы
— рекомендации по дальнейшему налоговому планированию, оптимизации налоговых платежей (при наличии)
— рекомендации по составлению финансовой отчетности КИК на английском и немецком языках (при необходимости)
5
Окончание работы
Вы вносите окончательную оплату по договору и мы подписываем подтверждающие документы о выполнении услуги
Почему не стоит ждать срока сдачи отчетности для обращения к нам
Определение налогового периода, в котором вам необходимо отчитаться о прибыли/убытке КИК имеет свои особенности.
Например, если вы уже давно владеете КИК, то ее прибыль, полученную по итогам 2020 г (или иного периода согласно правилам составления финансовой отчетности, но оканчивающегося в 2020г) необходимо декларировать в российской отчетности за 2021 г, срок подачи которой в марте/апреле 2022 г.
Обращаясь к составлению отчетности в марте/апреле 2022 г уже мало возможностей для того, что применить различные механизмы налоговой оптимизации, предусмотренные законодательством, ведь с момента окончания финансового года КИК прошло больше года.
Также с 2020 г действует новый режим налогообложения КИК для акционеров-физических лиц. Согласно данному режиму, Вы можете заплатить 5 млн руб. налога в РФ и стать освобожденным от обязанности рассчитывать прибыль КИК и декларировать ее в составе декларации 3НДФЛ.
Например, если вы уже давно владеете КИК, то ее прибыль, полученную по итогам 2020 г (или иного периода согласно правилам составления финансовой отчетности, но оканчивающегося в 2020г) необходимо декларировать в российской отчетности за 2021 г, срок подачи которой в марте/апреле 2022 г.
Обращаясь к составлению отчетности в марте/апреле 2022 г уже мало возможностей для того, что применить различные механизмы налоговой оптимизации, предусмотренные законодательством, ведь с момента окончания финансового года КИК прошло больше года.
Также с 2020 г действует новый режим налогообложения КИК для акционеров-физических лиц. Согласно данному режиму, Вы можете заплатить 5 млн руб. налога в РФ и стать освобожденным от обязанности рассчитывать прибыль КИК и декларировать ее в составе декларации 3НДФЛ.
Обратите внимание, что режим уплаты фиксированного налога не освобождает вас от обязанности подавать уведомления о КИК.
Таким образом, чем раньше Вы обратитесь за анализом и расчетом ваших налоговых обязательств по КИК, тем больше возможностей, предусмотренных законодательством, будет у Вас для оптимизации налоговых платежей и отчетности.
Мы имеем широкий опыт работы в сфере налогообложения КИК с 2015 г — с самых истоков ее функционирования, сталкиваясь в своей ежедневной работе с разнообразием кейсов и типов иностранных компаний. Мы постоянно развиваемся, повышая уровень своей компетенции и регулярно отслеживаем новости законодательства в этой области.
Таким образом, чем раньше Вы обратитесь за анализом и расчетом ваших налоговых обязательств по КИК, тем больше возможностей, предусмотренных законодательством, будет у Вас для оптимизации налоговых платежей и отчетности.
Мы имеем широкий опыт работы в сфере налогообложения КИК с 2015 г — с самых истоков ее функционирования, сталкиваясь в своей ежедневной работе с разнообразием кейсов и типов иностранных компаний. Мы постоянно развиваемся, повышая уровень своей компетенции и регулярно отслеживаем новости законодательства в этой области.
Вам не требуется вникать в детали.
Вы занимаетесь развитием бизнеса, мы помогаем исполнить ваши обязанности перед контролирующими органами.
Вы занимаетесь развитием бизнеса, мы помогаем исполнить ваши обязанности перед контролирующими органами.
Заполните форму обратной связи и мы позвоним вам в течение 12 часов